4.2. Денежные потоки: отток и приток денежных средств.
В процессе своей деятельности предприятия производят непрерывные и регулярные наличные платежи, а также получают наличные. Такое движение денежных средств называется денежными потоками или потоками наличности, которые имеют отток (платежи) и приток (поступления).
Факторы, порождающие движение денежных средств обычно делятся на две большие категории:
1) операционные
2) финансовые
Виды операционных потоков наличности.
1 |
2 |
1. Наличная продажа
2. Сбор счетов к получению (дебиторской задолженности)
3. Продажа активов |
1. Оплата счетов по кредитным закупкам
2. Наличная закупка сырья
3. Заработная плата
4. Закупка основных активов
5. Производственные, административные издержки |
Виды финансовых наличных потоков.
Приток |
Отток |
1. Займы и заимствования
2. Продажа ценных бумаг
3. Полученные проценты
4. Полученные дивиденды
5. Полученная арендная плата |
1. Оплаченные налоги
2. Погашение займов
3. Закупка ценных бумаг
4. Оплата процентов
5. Выплата дивидендов
6. Оплата аренды |
Задача финансового менеджера - умело управлять потоком наличности. Не допустить ситуации, в которой у предприятия не окажется денег тогда, когда они необходимы. Чтобы этого не произошло менеджер ежемесячно составляет прогноз потока денежных средств (наличный баланс).
Похожие статьи
