1.3 Безналичный денежный оборот: принципы организации и формы расчетов.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, связанных с затратами труда для изготовления, транспортировки, хранения и учета денежных знаков. Внедрение эффективных форм расчетов / безналичных / способствует ускорению платежей и оборачиваемости денежных средств в расчетах и, в конечном итоге, ускорению банковского оборота денег. Значение безналичных расчетов состоит, прежде всего, в том, что они способствуют кругообороту фондов хозяйственных органов, завершению хозяйственных сделок.
Безналичные расчеты – это движение денег банковского оборота, т.е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам клиентов в порядке выполнения ими обязательств по платежам.
Безналичный платежный оборот является основной частью денежного оборота / 80-90%/. Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений: реализация продукции, услуг, работ; распределение и перераспределение национального дохода; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование денежных доходов населения.
Участниками этих расчетов являются хозяйствующие субъекты, банковские и финансовые органы, население. В зависимости от участников расчетные операции делятся на две группы:
- клиентские расчетные операции, участниками которых являются клиенты и банки;
- межбанковские расчеты, в которых участвуют только банки.
Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.
Первый принцип безналичных расчетов состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.
В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обуславливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.
Важно подчеркнуть, что этот принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение, как к юридическим, так и к физическим лицам.
Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.
Третий принцип – принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.
По нашему мнению, следует добавить еще два принципа: срочность платежей и обеспеченность платежей.
Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных страховых договорах, коллективных договорах с работниками на выплату заработной платы или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение.
Похожие статьи
