Главная страница | Банковское дело | 5.4 Порядок погашения кредита и контроль за ним.

5.4 Порядок погашения кредита и контроль за ним.

 Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существу­ет. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:
1. эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
2. погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;
3. систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);
4. зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
5. отсрочка погашения кредита;
6. перенос просроченной задолженности на особый счет «Просрочен­ные кредиты»;
7. списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.
Как правило, порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заемщиком ссуд оформляются срочными обязательствами в тех
числах, в  которых, согласно расчету потребности ссуд, предусматривается снижение ссудной задолженности исходя из фактически сложившейся к началу периода.
В процессе кредитования заемщиков под совокуп­ность запасов товарно-материальных ценностей и за­трат по простому ссудному счету выручка от реализа­ции продукции и прочие денежные поступления за­числяются на расчетный счет, а погашение ссуд с рас­четного счета может производиться ежедневно или в другие сроки, оговоренные в кредитном договоре:
— путем самостоятельного перечисления банком с расчетного счета на ссудный счет свободного остатка денежных средств на расчетном счете, оставшихся после совершения первоочередных (платежи в бюджет, от­числения на социальные нужды и т.д.) и других плате­жей, либо платежными поручениями заемщика при наличии свободных средств на расчетном счете;
— путем взыскания в бесспорном порядке с расчет­ного счета заемщика задолженности по ссудам;
— путем досрочного взыскания, по распоряжению банка, при выявлении необеспеченной задолженности по ссудам.
Краткосрочные ссуды, выдаваемые заемщику для совершения разовых сделок, ссуды предпринимателям в день их выдачи оформляются срочными обязательст­вами с указанием конкретных сроков погашения. По­гашение основного долга, а также уплата процентов по нему производится платежным поручением заем­щика. В случае непредставления заемщиком в банк платежного поручения в погашение ссуды и процентов банк имеет право взыскивать со счета гаранта инкас­совым поручением.
В случаях погашения ссуды единовременно в круп­ной сумме в кредитном договоре может предусматриваться возможность резервирования заемщиком на отдельном счете по учету депозитов средств в полной или частич­ной сумме предстоящего погашения ссуды до наступле­ния ее срока, на условиях по соглашению сторон.
В отдельных случаях, при возникновении у заем­щика временных финансовых затруднении из-за предвиденных обстоятельств, заемщику может быть предоставлена отсрочка (пролонгация) погашения ссуды на срок не более 6 месяцев под повышенный процент, что предусматривается в кредитном договоре. Задол­женность по ссудам выносится на счет просроченных ссуд, если при наступлении срока платежа по ссуде отсутствуют средства на расчетном счете.
К досрочному погашению могут быть предъявлены и срочные обязательства с наступившими сроками пла­тежей, если банком-кредитором будут выявлены на­рушения в хранении, учете и не целевое использование полученной ссуды.
В случае отсутствия у заемщика реальных перспек­тив погашения не обеспеченной возвратом задолжен­ности по ссуде и процентов по ней банк-кредитор:
— предъявляет сумму долга к взысканию своим рас­поряжением в бесспорном порядке со счета гаранта или поручителя без предварительного уведомления;
— получает удовлетворение из стоимости заложен­ного заемщиком имущества в порядке, определенном в кредитном договоре;
— предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу бан­ка, а также взыскивает с расчетного счета заемщика штра­фы и неустойку, оговоренные в кредитном договоре.
Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от срока пользования или риска неплате­жеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального банка и др.
Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.
Фиксированные процентные ставки остаются неиз­менными в течение всего срока пользования ссудой. Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния де­нежного рынка, складывающегося спроса и предложе­ния на кредитные ресурсы, а также финансового со­стояния заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон. Проценты по ссудам начисляются и взыскиваются, как правило, ежемесячно.
Для начисления простых процентов в банковской практике используется следующая формула

где I— разовая ставка процентов;                        
Р. — остаток задолженности (депозита);  
J— сумма начисленных процентов за весь срок ссу­ды (депозиты);                                       
п.— количество дней в периоде, за который начисляется процент.                                      
Для расчета сумм процентных выплат (сложные проценты) по кредитам и депозитам используется следующая формула:

J=Р*[(I+_I_-)*n-1],

где: 1 — разовая ставка процентов;
Р. — первоначальная сумма ссуды (вклада);
.J — сумма начисленных процентов за весь срок ссуды;
п. — продолжительность ссуды (вклада) в месяцах.
При начислении процентов количество дней в ме­сяце условно принимается за 30, а количество дней в году — за 360.
Следует отметить, что начисление и взыскание про­центов авансом в момент выдачи ссуды не допускает­ся. Также не допускается взыскание процентов за ис­пользование ссуды за счет вновь выдаваемого кредита.
Кредитный отдел банка должен осуществлять сис­тематический контроль за выполнением условий за­ключенных кредитных договоров, эффективным использованием заемщиками полученных ссуд, своевре­менным и полным их возвратом, при этом поддержи­вая тесный контакт с заемщиком на протяжении всего срока пользования ссудами.
В этих целях осуществляется систематический ана­лиз хозяйственной деятельности заемщиков, их финан­сового положения, производятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских за­писей, отчетных бухгалтерских и статистических мате­риалов. При этом используются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщиков, так и из других источников. При необходимости кре­дитный отдел осуществляет проверки на местах у за­емщиков по следующим вопросам:
— целевое использование полученных в банке ссуд;
— наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и в натуре;
— состояние бухгалтерского учета;
— состояние хранения товарно-материальных цен­ностей;
— состав кредитуемых товарно-материальных ценнос­тей и перспективы их переработки либо реализации;
— использование заемщиками собственных средств.
Необходимость этих и других проверок определяет­ся в кредитных договорах, в зависимости от финансо­вого состояния заемщиков, уровня компетентности их должностных лиц. Кредитные работники всю информацию, получен­ную при оформлении ссуд и контроле за их движени­ем, систематизируют в специальных кредитных делах, заемщиков, накапливают различные финансо­вые и экономические показатели.
По отношению к заемщикам, не выполняющим сво­их обязательств по кредитным договорам, в случаях, если это ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по ссудам, а также при вы­явлении случаев недостоверности отчетности или за­пущенности бухгалтерского учета принимаются следую­щие меры воздействия:
— предупреждают заемщика о прекращении даль­нейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банка;
—приостанавливают дальнейшую выдачу предусмот­ренных договорами ссуд;
—в случае неуплаты очередных взносов в погаше­ние ссуды и бесперспективности их своевременного возврата в дальнейшем предъявляют к взысканию всю сумму полученных заемщиками ссуд;
-- при выявлении фактов не целевого использования ссуд взыскивают неправомерно использованные ссуды с взиманием повышенной процентной ставки, сокращают объем ссуд либо полностью прекращают дальнейшее кре­дитование мероприятий по кредитному договору;
— при наличии просроченной задолженности по ссу­дам новые ссуды не выдаются, а у заемщиков, кредиту­ющихся по специальным ссудным счетам, поступающая выручка направляется, минуя специальный ссудный счет, на погашение просроченной задолженности по ссудам. В отношении заемщика, не выполняющего своих обязательств по своевременно­му возврату полученных ссуд, банк может обратиться с ходатайством в суд о возбуждении дела об объявлении его неплатежеспособным (банкротом) в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банкротстве».
При реорганизации (слиянии, присоединении, разде­лении, выделении и преобразовании) заемщиков права и обязанности переходят к вновь возникающим субъектам.
При ликвидации заемщика права преемственности не происходит, и банк обязан, в соответствии с Граж­данским законодательством Республики Казахстан и Законом «О банкротстве», предъявить требования лик­видационной комиссии о погашении ссудной задол­женности банка.
Рассмотренные нами варианты погашения ссудной задолженности позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев.
Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при незначительных суммах долга, когда списание денег со счета клиента не вызывает никаких затруднений для его платежного оборота.
Частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда высвобождение ресурсов, достаточных для погашения кредита, проис­ходит постепенно и требуется время для полных расчетов с банком.
Систематическое погашение кредита возникает в условиях интенсив­ного платежного оборота клиента, когда используется оборотно - платежный ссудный счет. Оно достигается либо посредством перечисления на ссудный счет упомянутых плановых платежей, либо путем зачисления всей выручки в погашение ссудной задолженности (в современной прак­тике этот последний метод используется редко).
Эпизодическое погашениесвойственно кредитам, предоставленным на определенные целевые нуж­ды с сальдово-компенсационных счетов.
Срочное погашение или погашение, заранее обусловленное определен­ными сроками, практически можно встретить во всяких кредитах. И это не случайно, ибо ссуда возникает только тогда, когда обусловили срок ее возврата (добавим: и ссудный процент). Конечно, срок, на который предоставляется кредит, может быть различным (на несколько дней, до года и свыше года), но в кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования.
Практика порождает и другие варианты погашения, ими могут быть отсроченное, просроченное и досрочное погашение кредита.
Наиболее распространенным (и конечным) источником погашения кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. В таких случаях источ­ником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается составление ново­го кредитного договора с большим обеспечением.
Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств или нового кредита, то банк может использовать соответствующие положения кредитного договора, предусматривающего возможность возврата кредита со счета гаранта (гарантийное обязательство от бан­ка-гаранта получает в момент подготовки кредитного соглашения).
Задержка возврата кредита может наступить и в силу не зависящих от клиента обстоятельств, в частности, из-за неплатежей покупателей. По решению суда (арбитража) соответствующие денежные средства могут
последующем поступить от просроченных дебиторов — со счетов других предприятий.
Оформление погашения кредита можно производить на основе специ­альных документов и без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиен­та или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано не только в письменной, но и устной форме (в этом случае в распоряже­нии отделу, ведущему счета клиента, делается отметка — ссылка на полученное распоряжение руководства предприятием). Погашение креди­та может осуществляться и на базе безбумажной технологии — по каналам связи.

Похожие статьи

Содержание Замена глушителя своими руками Банковское дело ВВЕДЕНИЕ Банковское дело ГЛАВА I. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК СПЕЦИФИЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ. 1.1 Банк и банковская система. 1.2 Организационно-правовые основы банков. 1.3 Банковская система и банковское законодательство Республики Казахстан. ГЛАВА 2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. 2.1 Коммерческие банки – основное звено банковской системы и их функции. 2.3 Пассивные операции банков и ресурсы коммерческого банка. 2.4 Активные операции банков и качество активов коммерческого банка. 2.5 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. ГЛАВА 3. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КЛИЕНТОВ БАНКА – ОСНОВА КРЕДИТНЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ. 3.1 Понятие кредитоспособности клиента банка 3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика. 3.3 Определение класса кредитоспособности заемщика. ГЛАВА 4. СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ. 4.1 Элементы системы кредитования. 4.2 Банковский кредит и принципы кредитования. 4.3 Методы кредитования и формы ссудных счетов. 4.4 Кредитная политика коммерческих банков. ГЛАВА 5. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ. 5.1 Характер кредитных отношений. 5.2 Кредитные отношения банка с заемщиками и роль кредитного договора. 5.3 Кредитная документация и процедура выдачи кредита. 5.4 Порядок погашения кредита и контроль за ним. 5.5 Организация отдельных видов кредита 5.6 Формы обеспечения возвратности кредита. ГЛАВА 6. БАНКОВСКИЕ РИСКИ. 6.1 Сущность банковских рисков и их классификация. 6.2 Виды банковских рисков. 6.3 Внешние риски. 6.5 Управление банковскими рисками и способы их снижения. ГЛАВА 7. ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПРАКТИКЕ ЗАРУБЕЖНЫХ И ОТЕЧЕСТВЕННЫХ БАНКОВ. ГЛАВА 8. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ. 8.1 Понятие банковского менеджмента. 8.2 Особенности банковского менеджмента. 8.3 Основные направления банковского менеджмента. ГЛАВА 9. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ 9.1 Определение маркетинга, его цели и задачи. 9.2 Виды деятельности и приемы банковского маркетинга. 9.3 Направления в развитии банковского маркетинга. ГЛАВА 10. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО ОКАЗАНИЮ УСЛУГ КЛИЕНТАМ. 10.1 Лизинговые операции. 10.2 Факторинговые операции 10.3 Трастовые операции. 10.4 Международные операции банков. 10.5 Валютные операции 10.6 Операции с ценными бумагами. ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ.

Главная страница | Банковское дело | 5.4 Порядок погашения кредита и контроль за ним.