4.2 Банковский кредит и принципы кредитования.
В банковском кредитовании устанавливаются взаимоотношения между банками и различными заемщиками ссуд при предоставлении им кредитов. Банки, как кредиторы, в первую очередь зависят от держателей денег на своих счетах в банке и, следовательно, процесс кредитования клиентов не выступает против интереса клиента-заемщика.
Объектом банковского кредитования выступает часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, производства, в виде обязательств предприятий и организаций.
Банковские кредиты в зависимости от объекта кредитования бывают краткосрочные и долгосрочные, когда элементами выступают:
- при краткосрочном кредитовании - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара, незавершенное производство, готовая продукция, средства в расчетах. При этом указанные элементы по-своему отражаются в различных отраслях. Это промышленность, сельское хозяйство, заготовка, торговля.
- при долгосрочном кредитовании объектами у различных групп заемщиков выступают строительство производственных объектов, реконструкция и обновление действующих мощностей, приобретение техники и оборудования, транспортных средств, строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.
Банковский кредит при кредитовании может быть частным или совокупным по отношению к объекту. Кредитование отдельно только запасов (материалы, топливо, тара, готовая продукция), затрат - это частный объект. Совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в общий объект.
Банковское кредитование активно охватывает промышленные предприятия, сельскохозяйственные, торговые, транспортные предприятия независимо от форм собственности, где могут быть как частные объекты, так и совокупный объект.
Банковское кредитование основывается на определенных принципах, которые призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств. Игнорирование принципов кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает возвратную основу ссуд.
Принципы кредитования объективны, как и сущность кредита, постоянны в проявлении.
В экономической литературе принципы банковского кредитования группируются:
- общеэкономические: целенаправленность ссуд;
дифференцированность
- специфические,
отражающие сущность кредита: срочность возврата;
материальная обеспеченность;
платность кредита.
Целенаправленность, как принцип, проявляет себя через конкретное вложение получаемой ссуды в хозяйственную операцию (покупка товара, приобретение сырья, материалов, покупка топлива, тары, покрытие недостатка денежных средств и т.д.). Банковский кредит в краткосрочном или долгосрочном виде должен использоваться заемщиком на те цели, на что получена ссуда, и при этом, не отвлекая их в направления, которые не обеспечат возврат банку ссуды.
Принцип дифференцированности предполагает различный подход банков к кредитованию заемщиков в зависимости от их кредитоспособности. Данный принцип проявляет себя на начальной стадии кредитного процесса, когда банк и клиент осуществляют взаимный поиск, ведут переговоры. Банк - кредитор отбирает устойчивых клиентов-заемщиков на основе изучения предприятия, фирмы (отдельного человека) на рынке, их финансовой устойчивости. Дифференцированный подход при отборе своих заемщиков снижает степень риска для банка.
Принцип срочности возврата кредита проявляет себя через возврат полученной заемщиком конкретной ссуды банку после вложения всей суммы кредита в хозяйственный процесс и удовлетворения потребности в дополнительных средствах. Данный принцип имеет срок, т.е. период пользования ссудой с момента получения в банке и до полного погашения. При этом возврат должен обеспечиваться за счет высвобождения из хозяйственного оборота денежных средств в результате завершения кругооборота фондов, конкретной сделки (операции).
Принцип материальной обеспеченности кредитования в процессе движения материальных ценностей, осуществления затрат на предприятиях (заемщиков). Каждая банковская ссуда не может быть получена заемщиком просто так, направление ссуды должно обслуживать создание и движение материального продукта. Независимо от отрасли, различий в процессе производства каждый клиент - заемщик весьма ответственен перед банком за обеспеченность кредита.
Принцип платности кредитования - это соблюдение заемщиком условий по выплате вознаграждения (определенный платы) за пользование конкретной ссудой для покрытия временных потребностей. Кредит и процент неотделимы, а ставка ссудного процента - это своего рода цена кредита. Банки, исходя из экономической ситуации, характера взаимоотношений с заемщиком, степени риска, сроков погашения ссуды, нормы прибыли в условиях рынка, устанавливают ставки вознаграждения за кредит в пределах регулируемых центральным банком ставок (ставка рефинансирования). Соблюдение принципа платности подтверждает благоприятную позицию заемщика, подкрепляет интересы самого банка при получении дохода.
Указанные выше принципы кредитования взаимосвязаны и в реальной практике банками осуществляется огромная работа, направленная на выдачу целевых, обеспеченных кредитов с возвратом и получением дохода в виде вознаграждения (по ставке процента за кредит).
Похожие статьи
