Главная страница | Банковское дело | 3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика.

3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика.

Работа банка с клиентами должна быть системной и постоянной в части изучения кредитоспособности потенциальных заемщиков. Основными источниками информации о клиенте служат:

• сведение о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
• отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств, касающиеся кредитоспособности предприятий, аналитические исследования, справочники по инвестициям;
• сведения поставщиков, покупателей, банков, других кредиторов о деловых контактах с клиентом;
• финансовая отчетность, полученная от потенциального заемщика;
• личные контакты кредитного эксперта с клиентом, посещение офисов, беседа с персоналом.

Получение информации о потенциальном заемщике, заявителя кредита – это важная функциональная обязанность и работа кредитного комитета, экспертов по кредитам. Они, получая разностороннюю информацию, обобщают ее и дают заключение о кредитоспособности клиента.
Во многих странах утвердили себя специализированные учреждения – агентства, которые публикуют отчеты о состоянии дел многих коммерческих предприятий. Это кредитное агентство «Дан и Бредстрит» (США), ассоциация «Роберт Моррис Ассошиэйтс» (США), агентство «Кредитинформ» (Германия). Имеются также в ряде стран централизованные базы данных по риску, в которых обобщаются сведения о кредитах, полученных одной компанией у разных кредиторов.
Для банка важна информация финансовых служб о состоянии налогов у предприятий, фирм – заявителях кредита, об их задолженностях по счетам, о состоянии торговых контрактов.
В период становления отечественной банковской системы Республики Казахстан, в прошедшие годы полной возможности у банков по глубокому изучению кредитоспособности клиентов не было и это объективно понятно. Но уже в практике казахстанских коммерческих банков методы анализа кредитоспособности клиентов по опыту мирового банковского дела изучены и в пределах банковского законодательства Республики Казахстан, применяются методы оценки кредитоспособности.
Изучение финансовой  отчетности заемщика – это главный источник информации и кредитные работники получают подтверждение о текущем положении предприятия (фирмы), об изменениях за последние два-три года, о размерах прибыли в будущем и степени вероятности возврата кредита. Анализируются отчет о прибылях и убытках, о движении денежных средств, сам баланс по активу и пассиву в динамике.
По активу тщательному анализу подвергается:
- дебиторская задолженность, которая близка к наличности и выступает источником погашения ссуды;
- состояние товарно-материальных ценностей и стабильность цен, реализация готовой продукции (товаров), остатки ценностей, готовые к реализации, так как они выступают обеспечением кредита.
По пассиву баланса клиента анализ охватывает:
-   состояние платежей, сроки и объемы;
- обязательства предприятия (фирмы), масштабы кредиторской задолженности, включая долги финансовой системе, банкам;
-  наличие коммерческих векселей для оплаты поставщикам;
- собственный капитал, который может выступить источником долгосрочного кредита;
-  неучтенные и скрытые обязательства, которые принесут риск.
При анализе доходов предприятия (фирмы) важно обратить внимание на качество активов по балансу и эффективность управления. На доходы банка влияют сроки ссуды, объемы предоставляемых кредитов и цена кредитов. В отчете о доходах и расходах важное место занимает анализ расходов и если речь идет о крупных статьях, связанных с убытками от продажи имущества, неожиданных рисков.
На основании финансовой отчетности предприятий (фирм) банки, вычисляют финансовые показатели, в целом характеризуют состояние клиента.
Традиционные финансовые показатели с вычислением коэффициентов на основе отчетов клиентов могут дать ответ на такие вопросы как:
1. имеется ли возможность погашения долга предприятием (фирмой) по мере наступления сроков платежа;
2.  реальны ли дебиторские счета и ликвидные ли материальные запасы;
4. достаточность объема продаж по отношению к оборотному и основному капиталу;
5. достаточность дохода предприятия (фирмы) по отношению к ее  капиталу;
6. является ли общее положение фирмы устойчивым или неустойчивым.

Традиционные финансовые коэффициенты

Похожие статьи

Содержание корейские автомобили: автомобили хендэ, автомобили новости авто Банковское дело ВВЕДЕНИЕ Банковское дело ГЛАВА I. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК СПЕЦИФИЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ. 1.1 Банк и банковская система. 1.2 Организационно-правовые основы банков. 1.3 Банковская система и банковское законодательство Республики Казахстан. ГЛАВА 2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. 2.1 Коммерческие банки – основное звено банковской системы и их функции. 2.3 Пассивные операции банков и ресурсы коммерческого банка. 2.4 Активные операции банков и качество активов коммерческого банка. 2.5 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. ГЛАВА 3. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КЛИЕНТОВ БАНКА – ОСНОВА КРЕДИТНЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ. 3.1 Понятие кредитоспособности клиента банка 3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика. 3.3 Определение класса кредитоспособности заемщика. ГЛАВА 4. СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ. 4.1 Элементы системы кредитования. 4.2 Банковский кредит и принципы кредитования. 4.3 Методы кредитования и формы ссудных счетов. 4.4 Кредитная политика коммерческих банков. ГЛАВА 5. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ. 5.1 Характер кредитных отношений. 5.2 Кредитные отношения банка с заемщиками и роль кредитного договора. 5.3 Кредитная документация и процедура выдачи кредита. 5.4 Порядок погашения кредита и контроль за ним. 5.5 Организация отдельных видов кредита 5.6 Формы обеспечения возвратности кредита. ГЛАВА 6. БАНКОВСКИЕ РИСКИ. 6.1 Сущность банковских рисков и их классификация. 6.2 Виды банковских рисков. 6.3 Внешние риски. 6.5 Управление банковскими рисками и способы их снижения. ГЛАВА 7. ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПРАКТИКЕ ЗАРУБЕЖНЫХ И ОТЕЧЕСТВЕННЫХ БАНКОВ. ГЛАВА 8. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ. 8.1 Понятие банковского менеджмента. 8.2 Особенности банковского менеджмента. 8.3 Основные направления банковского менеджмента. ГЛАВА 9. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ 9.1 Определение маркетинга, его цели и задачи. 9.2 Виды деятельности и приемы банковского маркетинга. 9.3 Направления в развитии банковского маркетинга. ГЛАВА 10. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО ОКАЗАНИЮ УСЛУГ КЛИЕНТАМ. 10.1 Лизинговые операции. 10.2 Факторинговые операции 10.3 Трастовые операции. 10.4 Международные операции банков. 10.5 Валютные операции 10.6 Операции с ценными бумагами. ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ.

Главная страница | Банковское дело | 3.2 Информация о потенциальном заемщике и изучение финансовой отчетности заемщика.